Op Prinsjesdag presenteerde het kabinet het Belastingplan 2027 en voor zzp'ers zit daar weinig goed nieuws in. De zelfstandigenaftrek daalt opnieuw, maar de klap komt vooral bij startende ondernemers terecht: hun aftrekpost gaat van ruim tweeduizend euro naar een symbolisch bedrag van tien euro. Zonder overgangsregeling, dus ook als je al in 2025 of 2026 bent begonnen.
Wat er verandert aan de zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek wordt al sinds 2020 stap voor stap afgebouwd en dat traject loopt in 2027 op zijn einde. In 2025 kon je nog 2.470 euro aftrekken, in 2026 is dat gezakt naar 1.200 euro en in 2027 komt er nog eens 300 euro af: dan resteert 900 euro. Deze verlaging stond al langer vast in eerdere wetgeving, dus verrassend is het niet. Wel voelt de optelsom met de andere maatregelen in het belastingplan extra zwaar.
Wil je weten wat dit concreet betekent voor je jaarinkomsten als zzp'er? Dat hangt sterk samen met hoeveel je naast je onderneming bijverdient. Lees ook ons artikel over belasting op bijverdiensten in 2026 als je meerdere inkomstenbronnen combineert.
De startersaftrek is straks bijna weg
De grootste ingreep treft startende ondernemers. De startersaftrek staat dit jaar nog op 2.123 euro, maar zakt in 2027 naar 10 euro en verdwijnt in 2028 helemaal. Dat bedrag van tien euro is trouwens geen beleidskeuze: het Adviescollege toetsing regeldruk schreef eerder al dat de Belastingdienst het bedrag in de systemen niet op nul kan zetten, dus bleef er een symbolisch tientje over.
Naar schatting maken 250.000 ondernemers gebruik van de startersaftrek. Voor hen scheelde die aftrekpost in de eerste jaren flink in de aanslag, juist in de fase waarin de meeste starters nog weinig winst maken en elke euro telt. Wie dit jaar de knoop doorhakt om voor zichzelf te beginnen, doet er dus goed aan de eerste jaarcijfers niet te baseren op de oude aftrek, maar op het bedrag dat er straks werkelijk nog is.
Waarom er geen overgangsregeling komt
Normaal gesproken bouwt de fiscus dit soort wijzigingen geleidelijk af met een overgangsregeling, zodat wie al rechten heeft opgebouwd niet in één klap alles kwijtraakt. Dat gebeurt nu niet. Ben je in 2025 of 2026 gestart en rekende je nog op drie jaar startersaftrek, dan krijg je in 2027 nog dat ene tientje en daarna niets meer. Volgens Ondernemersplein, het officiële overheidsloket voor ondernemers, is dit onderdeel van het Belastingplan 2027 dat op Prinsjesdag naar de Tweede Kamer is gestuurd en dus nog door het parlement moet.
Er is wel een lichtpuntje: de MKB-winstvrijstelling blijft ongewijzigd op 12,7 procent van de winst na aftrekposten. Ook de meewerkaftrek en stakingsaftrek worden in 2027 versoberd, met 75 procent, en verdwijnen pas per 2030 helemaal. Dat geeft ondernemers die met een partner samenwerken iets meer tijd om zich aan te passen dan starters die per direct worden geraakt.
Belastingadviseurs zijn kritisch. Het Register Belastingadviseurs noemt het wrang dat juist het kleinbedrijf de rekening betaalt, terwijl de opbrengst van de afschaffing van meewerkaftrek en stakingsaftrek deels wordt ingezet om werknemersparticipatie bij start-ups en scale-ups te financieren. Met andere woorden: kleine zelfstandigen leveren in, zodat een heel andere groep ondernemers profiteert. Daarnaast waarschuwt de Raad van State dat het pakket het belastingstelsel opnieuw complexer maakt, terwijl juist eenvoud al jaren de wens is van zowel ondernemers als adviseurs.
Wat dit betekent voor je aangifte over 2027
Concreet: reken er niet meer op dat de startersaftrek je aanslag drukt zoals de afgelopen jaren. Wie in 2026 nog start en denkt "die aftrek pak ik de eerste drie jaar wel mee", komt bedrogen uit. Het loont om je begroting voor 2027 nu al bij te stellen en rekening te houden met een hogere belastingdruk dan je gewend was.
Heb je daarnaast spaargeld of beleggingen naast je onderneming? Ook daar verandert het nodige. Onze uitleg over de uitgestelde box 3-wet laat zien waarom die onzekerheid nog even blijft duren. En check wat de verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering straks extra van je maandbudget vraagt, want die twee maatregelen komen ongeveer gelijktijdig op zzp'ers af.
Twijfel je of jouw situatie verandert door dit belastingplan? Op de site van de Kamer van Koophandel staat een actueel overzicht van alle wetswijzigingen die voor ondernemers gelden, en dat wordt bijgewerkt zodra de Tweede en Eerste Kamer het plan behandelen.
Zo bereid je je nu al voor op minder aftrek
Ga je binnenkort starten als zzp'er, wacht dan niet tot januari om na te denken over je financiële buffer. Bouw een reservering op voor de belastingaanslag die uitgaat van het oude aftrekpercentage, niet van de nieuwe 900 euro. Ondernemers die al langer draaien, doen er goed aan hun jaarwinst nu door te rekenen met de nieuwe cijfers, zodat er in april geen onaangename verrassing volgt. Het plan ligt nog niet vast, maar de kans dat de kern ervan overeind blijft, is groot: dit is precies het moment om je administratie en verwachtingen op tijd bij te stellen.